リフォームで固定資産税はどう変わる？計算方法と節税の具体例を徹底解説

「リフォームをしたら固定資産税がいくらになるのか…。」「評価額はどう変わるの？」
この疑問、あなたも感じていませんか？実際、リフォームによる固定資産税の増減は【評価額】【課税標準額】【減税制度の有無】によって大きく左右されます。

たとえば、【床面積を10㎡以上拡張】した場合、建物評価額が約30万円以上増加し、年間の固定資産税が実際に1万円以上アップするケースも。逆に、バリアフリーや省エネリフォームでは【最大3年間で合計10万円以上】の軽減措置が受けられることもあります。
ぶっつけ本番でリフォームを進めてしまい、「想定外の税金負担が発生した」という相談は決して珍しくありません。

しかしご安心ください。この記事では、リフォームごとの税額増減の実例や減税の手続き方法を、公的な制度データに基づいて体系的に解説します。

「予期せぬ税負担を回避したい」「自分はどこまで減税できる？」ーーそんな悩みがある方は、ぜひ最後まで読み進めてください。
知っているかどうかで、税額は大きく変わります。

リフォームで固定資産税はどう変わる？基礎知識と仕組みの徹底解説

固定資産税の仕組みと評価額の算出方法 – 税率の基礎と課税時期をわかりやすく説明

固定資産税は、毎年1月1日時点で登記されている土地や建物を所有している人に課される税金です。主に自治体が課税し、税率は通常1.4%です。税額は建物や土地の評価額に基づき算出され、評価額は定期的に見直しが行われます。建物の評価額は、構造・築年数・用途・間取り・設備内容などによって細かく決定されるため、大規模なリノベーションや工事を行うと評価額が変更される可能性があります。課税時期は毎年1月1日となりますが、リフォームなどによる評価額の変更があった場合は次年度から税額に反映されます。

項目	内容
課税対象	土地・建物
課税時期	毎年1月1日
税率	1.4％（標準、自治体で異なる場合あり）
評価額の基準	構造・用途・築年数・設備・施工内容

リフォームによって固定資産税はどのように影響するか – どのような工事が影響するか具体例で示す

リフォームを行った際、全てのケースで固定資産税が上がるわけではありません。評価額へ影響する主なリフォームは以下の通りです。

• 増築や大規模な間取り変更

• スケルトンリフォームや部屋数増加

• 住宅設備の全面更新、新築同様の改修

これらは建物の価値が大きく向上するため、評価額が上がりやすいのが特徴です。一方、外壁の塗装、内装リフォーム、水回りの一部交換、修繕などは課税の評価ポイントに該当しないケースが多く、固定資産税の金額が変わらないことも多いです。

減税が可能なリフォームもあります。例えば、省エネ・耐震・バリアフリー工事を行った際は、要件を満たせば「減額制度」に申請できる場合があります。

リフォーム内容	固定資産税への影響例
増築・フルリフォーム	評価額アップ（税額が上がる可能性）
設備交換・修繕	変わらない場合が多い
耐震・省エネ改修	減額・減税が受けられる場合がある

建て替えや新築とリフォームによる税負担の違い – 節税面から比較検討

住宅を建て替えた場合、固定資産税の算定基準が新築の水準になり、新たに評価額が設定されます。新築直後は評価額が高くなるため、結果として支払う税額も大きくなる傾向です。一方、リフォームの場合、建物の構造や床面積に大きな変更がなければ評価額の上昇幅は限定的です。

また、フルリフォームやスケルトンリフォームでは、工事内容次第で実質新築と見なされる場合もあるため注意が必要です。木造や築年数が古い一戸建ての場合でも、一定のリフォームで評価額が必ずしも大幅に上昇するとは限りませんが、増築や一部改修といった具体的な工事内容が、税額に直結する判断材料になります。

比較項目	新築・建て替え	リフォーム
評価額	原則すべて新規算定	工事内容ごとに変動
税額	高くなる傾向	節税・減額が可能な場合
減税制度	新築減税・長期優良住宅	耐震・省エネ・バリア等

固定資産税が上がるリフォームの具体例と注意点

増築や床面積拡張による税額の増加 – 6畳・10畳増築、サンルームやテラスの影響

住宅の増築や床面積の拡張を伴うリフォームは、固定資産税が上がる代表的なケースです。特に、6畳や10畳などの部屋を新設したり、サンルームやテラスを建物と一体化する場合、建物の評価額が増加します。評価額の増加分に応じて、翌年の固定資産税が見直される仕組みです。

<テーブル>

リフォーム例	税額への影響
6畳増築	評価額UP→税額増加
10畳増築	評価額UP→税額増加
サンルーム設置	評価額UP→税額増加（固定資産扱い）
テラス屋根付き増設	評価額UP→税額増加（固定資産扱い）

増築の場合は申告義務があり、未申告や意図的な隠蔽は追加徴税のリスクがあるため、ご注意ください。

大規模リフォーム・スケルトンリフォームによる評価増加のメカニズム

大規模リフォームやスケルトンリフォームでは、建物の骨組み以外を一新するため、固定資産税の評価額が大きく変動する可能性があります。外壁や内部構造だけでなく、設備や間取りも一新する場合には「新築扱い」となるケースもあり、税額が大きく増加することがあります。

<テーブル>

工事内容	評価額増加度	該当例
スケルトンリフォーム	非常に大きい	骨組み以外すべて一新
フルリノベーション	大きい	間取り設備全面改修
基礎残し大規模改修	中～大	基礎は再利用、構造一新

こうした大規模工事では、築年数に関係なく評価額が再評価され、築40年・築50年の住宅であっても大幅な税額変動につながるので計画段階で十分な確認が必要です。

用途変更リフォームと固定資産税 – 住宅以外の用途変更がもたらす税負担

住宅のリフォームを機に事務所や店舗、賃貸マンションなどの非住宅用途へ変更した場合、固定資産税の課税区分が変わります。住宅用地の特例や軽減措置が適用されなくなり、税率や評価方法が事業用に変更されるため、税負担が一気に増えることがあります。

用途変更に関する注意点

• 住宅から店舗・事務所へ用途変更した際には申告が必要です

• 元の住宅用地特例（最大1/6の軽減）が外れる場合、税額が大きく増加します

• 一部のみ用途変更でも、面積按分で課税比率が変わります

用途変更リフォームを検討する際は、税制変更によるコストを必ず押さえ、事前に自治体などへの相談を推奨します。

固定資産税が下がる・変わらないリフォームのケーススタディ

バリアフリーリフォームによる減税措置 – 適用条件と申告方法詳細

高齢化社会への対応策としてバリアフリーリフォームを実施すると、特定の条件下で固定資産税の減額を受けられます。主な適用条件は下記の通りです。

• 新築後10年以上経過した住宅が対象

• 階段への手すり設置や段差解消、廊下の拡幅等の省令対象工事が必要

• 65歳以上の高齢者や要介護者などが居住すること

減税措置を受けるには、各工事完了後3か月以内に市区町村への申告が必須となります。必要書類には工事明細書や居住者の年齢証明となる書類が求められるため、早めの準備が重要です。適用期間や減税割合も自治体によって異なるため、事前に公式窓口で確認しましょう。

バリアフリー工事例	減税適用の可否
手すりの新設	◯
廊下拡幅	◯
階段の昇降機設置	◯
キッチン取替	×

省エネリフォームと税額軽減 – 太陽光パネルや断熱工事の効果

環境配慮や光熱費削減の観点から省エネリフォームへの関心が高まっています。断熱改修や太陽光発電システムの導入などの場合、固定資産税の軽減措置が設けられることが多くなっています。

• 壁・屋根・窓の断熱改修

• 高効率給湯器の設置

• 太陽光発電システムの新設

これら省エネリフォームは、要件を満たした場合に減額対象となります。太陽光パネルの設置工事では、評価額が上昇する一方で、一定期間の軽減措置が導入されている自治体が多いです。申請は原則工事完了後速やかに、必要書類を添付の上で手続きします。

省エネリフォーム内容	減税メリット
断熱窓設置	◯
屋根断熱工事	◯
太陽光発電設置	◯
内装クロス張替	×

劣化対策・耐震改修と減額 – 築年数による違いも踏まえた解説

老朽化した建物の性能向上や安全確保を目的としたリフォームでも固定資産税の減額措置があります。特に耐震改修工事は、多くの自治体で評価額の一定割合が減免される制度が設定されています。

• 昭和56年5月以前の旧耐震基準住宅が主な対象

• 耐震診断・工事が自治体指定基準を満たすこと

築30年や築40年以上の住宅では、改修後の申告により評価額が見直され減税につながるケースが多いです。減税申請には、施工会社の証明書や各種工事報告書が必要です。必ず自治体の指定する期限内に行いましょう。

築年数	耐震改修 減税例
築30年	◯（条件付き）
築40年以上	◯（広く対象）
新築そっくり	△（全面改修のみ）

リフォームが税額に影響しないケース – 小規模修繕や内装工事の例を明示

リフォーム内容によっては、固定資産税に影響を与えないケースも多々あります。一般的に「評価額を大きく変えない工事」は課税対象になりません。

• 壁紙や床材の張替、設備入替などの内装リノベーション

• キッチンやユニットバスの取替だけの場合

• 小規模修繕や化粧直し程度の工事

評価額に変化がなければ固定資産税は変わりませんが、構造体の大規模な変更や床面積増加は再評価対象となるため要注意です。不明点は事前に自治体窓口へ確認するのが安心です。

リフォーム内容	税額 変動有無
壁紙・床材張替	×
設備（トイレ・キッチン）交換	×
間取り変更・増築	◯

固定資産税の計算方法と再評価プロセスを詳解【実践的な事例付き】

固定資産税はリフォームやリノベーションと密接に関わっており、工事内容によって評価額や課税額が変動する場合があります。正確な理解と手順を知ることで無駄な負担を避け、各種減税制度も有効活用できます。ここでは固定資産税の計算方法と再評価プロセスを、具体的な数値とともに分かりやすく整理します。

評価額と税率の関係 – 改築前後の評価差を具体数値で示す

固定資産税は「課税標準額（評価額）」に1.4％の税率を掛けて算出されます。リフォーム内容によっては評価額が見直され、税額が上がるケースもあります。主なポイントは以下の通りです。

• 大規模なリノベーションや増築は評価額の上昇要因となります。

• 耐震・断熱・バリアフリー改修は、評価額が大きく上がることは少ない一方で、減税措置の対象にもなります。

• 築年数が古い住宅（築30年・築40年）でも、全面改修や基礎を残したリフォームでは課税額が再計算されることがあります。

具体例として、評価額800万円の住宅で100万円相当の増築リフォームを実施した場合、課税標準額が約900万円となり、税額は
900万円×1.4％＝12万6,000円となります。単なる内装リフォームでは評価額は変わらないケースも多く、工事内容が重要です。

課税標準額の再評価の流れ – 申告から評価通知までのプロセス

リフォーム後に評価額が変わる場合、自治体への申告が必要です。具体的な流れは次の通りです。

1. 工事完了後に市区町村へ申告（リフォームの内容や金額を伝える）
2. 自治体による現地調査・資料確認（必要書類の提出が求められます）
3. 再評価（評価額や課税標準額の改定が行われる）
4. 翌年度の課税通知書に反映（新しい税額が通知される）

提出が必要な書類例は、工事請負契約書、図面、見積書、工事完了届などです。申告しないと評価額が適切に見直されず、後日追徴課税となるリスクがあります。減税申請の際も同様に、期限や内容に注意が必要です。

リフォーム後の納税スケジュールと滞納防止のポイント

リフォームや大規模改修後の固定資産税納付スケジュールは変わりません。再評価された額が課税通知書で示され、通常は年4回の分割納付が一般的です。

納税手続きの主な流れ：

• 毎年4~6月に課税通知書が自宅に届く

• 指定期日内に納付する（銀行・コンビニ・口座振替が利用可能）

• 分割納付の期限を必ず確認する

• 滞納した場合は延滞金が発生するので注意が必要

見落としや未納防止のため、リフォーム後は課税内容を必ず確認し、必要に応じて自治体に問い合わせることも重要です。特に大規模リノベーションでは税額変更が急に生じることがあり、不安や疑問点は早めに解消しましょう。

リフォーム固定資産税の減税制度と申告方法を完全網羅

住宅リフォームにより固定資産税の減税が受けられる制度は、多くの方にとって重要です。税額がどう変わるか、どのような申告・申請手続きが必要かを知ることで費用負担の軽減につながります。2025年以降も活用できる各種減税制度や、補助金併用の節税策について詳しく解説します。特に耐震、省エネ、バリアフリー工事、長期優良住宅認定リフォームは注目ポイントです。ここでは最新の減税措置と手続きの全てをまとめています。下記のテーブルやリストを活用し、具体的な条件や手続きも明確に把握しましょう。

主要リフォーム減税制度の種類と軽減率 – 耐震、バリアフリー、省エネ、長期優良住宅

リフォームによる固定資産税の減税制度は下記の通り、多角的に用意されています。

制度名	対象工事	主な条件	軽減内容
耐震改修	築25年以上の住宅	耐震基準適合・工事費50万円超	税額2分の1軽減（適用年：工事完了翌年から1年間）
バリアフリー改修	既存住宅（要件あり）	65歳以上、要介護認定者等との同居、対象工事費50万円超	税額3分の1軽減（一定の床面積まで、適用年：翌年から1年間）
省エネ改修	築20年以上住宅	省エネ性能基準適合・工事費50万円超	税額3分の1軽減（工事完了翌年から1年間）
長期優良住宅化改修	既存住宅	認定取得かつ基準適合	税額2分の1軽減（適用年：翌年から1年間）

• スケルトンリフォームやフルリノベーションも、上記基準を満たせば対象です。

• 申請前に自治体窓口や専門家に確認をおすすめします。

申請手続きの具体的ステップ – 必要書類、期限、自治体ごとの違い

減税や軽減措置を受けるには所定の流れと提出書類、期限内の申請が必須です。

1. 対象リフォーム工事の完了後、「工事完了を証明する書類」や「工事費領収書」を準備します。
2. 住宅の登記事項証明書、住民票など本人確認資料を用意します。
3. 工事完了日翌年の1月31日までに、各自治体の資産税課など所管窓口へ手続きを行います。

リスト

• 必要書類例

  • 工事完了証明書
  • 工事費の領収書
  • 建物登記事項証明
  • 設計図面や写真

• 申請期限：通常は工事完了の翌年度1月31日まで

• 申告時注意点

  • 自治体ごとに「追加書類」「独自審査項目」があります
  • 必ず早めに問い合わせを行いましょう

制度ごとに申請の流れが異なる場合もあるため、確認を怠らないことが重要です。不明点がある場合や多額の工事の場合は、リフォーム減税相談窓口利用が安心です。

補助金や助成金と併用可能な節税策 – 最新の制度活用法

リフォーム費用負担をさらに軽減するために補助金や助成金の活用も強くおすすめします。たとえば各自治体で実施中の「省エネ住宅補助金」「バリアフリー改修助成金」などは、固定資産税減税と同時に利用できるケースが多いです。

• 併用例

  • 固定資産税の軽減制度 ＋ バリアフリー補助金
  • 耐震改修減税 ＋ 国や自治体の耐震補助

• 活用ポイント

  • 制度同士の併用可否や申請順序は事前に窓口で要確認
  • 補助金と減税の両立で実質負担が大きく減少
  • 最新情報は自治体ホームページや公式発表を随時確認

併用可能な場合は、減税と補助金双方の申請書を作成し、提出までのスケジュール調整も重要となります。最新の国の省エネ促進施策やリフォーム減税2025の内容も見逃さず、かしこく節税と費用削減を実現しましょう。

築年数別・タイプ別リフォームによる税負担シミュレーション

築30年・築40年以上の戸建てリフォーム後の税額イメージ

築30年、築40年以上の一戸建てをリフォームする場合、建物の評価額がリフォーム内容によって変動するため、固定資産税も影響を受けます。築年数が古い住宅は経年劣化によって評価額が下がっていますが、フルリフォームや大規模な耐震・断熱工事、省エネ改修などを行うと、評価額が再評価されるケースがあります。部分的な改修の場合は評価額がほとんど変わらないこともあります。

下記の表は、築年数ごとの主なリフォーム内容と税負担の傾向をまとめたものです。

築年数	主なリフォーム内容	固定資産税への影響
築30年	フルリノベ、省エネ	増加の可能性
築40年以上	耐震・バリアフリー	軽減措置あり
築40年	増築・間取り変更	再評価・増加
築30年	内装一部改修	変化しない場合も

こうした改修では行政の減税申請や申告が重要です。リフォーム費用が高額でも、「減税申請」や必要な「申告」を適切に行えば、負担を大きく抑えることが可能です。

中古マンションリフォームの固定資産税動向

中古マンションのリフォームでは、主に共用部分の変更は評価額に影響しませんが、専有部分のフルリフォームや設備のグレードアップを行うと、評価額が見直されることがあります。特に築30年、築40年の物件の場合、スケルトンリフォームを実施したり、設備を最新化することで資産価値が向上し、固定資産税が一時的に上がる可能性があります。

一方、部分的なリフォーム（クロス張替え、水回り交換など）では評価額が変わらないため、固定資産税が増加しないケースが大半です。下記に代表的な事例をまとめます。

リフォーム内容	固定資産税の変動
フルリフォーム・スケルトン	上昇する場合有り
設備グレードアップ	上昇する場合有り
内装部分改修	変化なし
共用部リフォーム	影響なし

申告や減税措置の利用忘れを防ぐため、管理組合や自治体への確認も重要です。

リノベーションと固定資産税増減をケース別に詳細分析

リノベーションや大規模リフォームを実施した場合、固定資産税の増減は内容と規模に左右されます。特に耐震改修や省エネ改修などの「特定増改築」に該当すると減税措置や控除が得られる場合があります。

リノベーション別の主なポイントは次の通りです。

• 耐震・省エネ工事

  評価額が一時的に上がっても、耐震・省エネ改修は条件を満たせば翌年度以降の税額減額が可能です。

• 増築・間取り変更

  床面積が拡張された場合は、固定資産税の計算基礎が増えるため税額は高くなります。

• 申告の有無

  リフォームの内容によっては自治体への申告が必要です。申告漏れは後日バレることもあるため、書類準備と提出を忘れないようにしましょう。

リノベーション内容	税額への主な影響	減税や申告
耐震・省エネ改修	一時的増加→軽減の可能性	減税申請必須
増築	税額増加	評価替・申告が必要
内装・設備改修	変化しないケースが多い	基本は影響なし

適切な減税申請や必要書類の準備を行うことで、固定資産税の負担を最小限に抑えられます。各ケースごとに自治体の案内や専門家への相談も活用して計画的なリフォームを心がけましょう。

リフォームによる固定資産税トラブル事例と対策

誤った申告や申告漏れによる過大請求の実例

リフォーム後、固定資産税の申告ミスや申告漏れがあると、思わぬ過大請求につながることがあります。特に床面積の増加や構造の大幅な変更を正確に報告しないケースで、後日自治体の調査により追加課税や追徴のリスクが高まります。以下のような事例が多く見られます。

主な失敗例	結果
増築や間取り変更の未申告	評価額の再評価により税額が大幅増加
耐震改修や断熱工事の減税申請漏れ	減税措置が受けられず過大請求となる
見積書や工事請負契約書を提出し忘れ	詳細確認ができず、本来より高い評価が課せられる

特に「リフォーム 固定資産税 申告」や「減税申請」を正しいタイミングで行うことが重要です。不明点がある場合は、工事後すぐに自治体へ相談するのが安全です。

固定資産税の未申告で起こるリスクとペナルティ

リフォーム後に固定資産税の変更申告を怠ると、様々なリスクが発生します。最大のリスクは、自治体の現地調査などで変更が判明した場合、追加課税や延滞金、場合によっては過去にさかのぼって課税されることです。

• 自治体の調査で無申告が発覚

• 数年分の税額をまとめて請求される可能性

• 延滞金や加算税の負担が生じる

「リフォーム 固定資産税 バレる」といった心配は、実際には少なくありません。特にフルリフォームやスケルトンリノベーションの場合、外観や登記に大きく影響するため、自治体のチェックが厳しくなります。リフォームを実施したら、必ず速やかに内容を申告しましょう。

評価額の適正チェック方法と不服申立ての手順

リフォーム後の固定資産税が高額と感じた場合、まず評価額が正確に計算されているかを確認しましょう。評価方法や内容に疑問がある場合は、自治体へ「評価明細書」を請求できます。

チェック項目	具体的な対策例
評価額が近隣と比べて高すぎる	評価根拠を確認し、必要なら不服申立てを検討
減税制度が反映されていない	省エネ・耐震・バリアフリー等の証明書提出
床面積や構造の算定違い	図面や工事報告書をもとに見直しを要請

不服申立ての流れは、まず該当自治体へ異議申し立てを行い、それでも納得できない場合は審査請求を行うことで正当な税額に修正されるケースもあります。行動の際は必ず期限を確認してください。

古民家リフォームや特殊案件の注意点

築30年～築40年以上の古民家や特殊建築物のリフォームは、固定資産税の評価が難しく、独自の注意点があります。例えば、基礎だけ残して全面リフォームを行った場合、ほぼ新築扱いとなり税額が急増することもあります。

• 築年数が古い一戸建ての場合

  • 老朽度による評価減がリフォームでリセットされるリスクがあります。
  • 「フルリフォーム 固定資産税は変わらない」と誤認せず、必ず評価内容を確認してください。

• 中古マンションやスケルトンリノベ

  • 構造や共有部の変更が評価額に反映される場合あり。
  • 管理組合や自治体に事前確認が必須です。

特殊なリフォームほど詳細な申告や証明が必要です。必要書類を揃え、自治体に早めに相談しておくことがトラブル防止の近道です。

専門家に相談するタイミングと活用法 – より正確な固定資産税対策のために

リフォーム後の固定資産税に関する疑問や不安は、専門家に相談することで早期に的確な解決が期待できます。自身で対応することが難しい申告や減税申請、複雑な評価額の再計算なども、専門家を活用すれば、ミスや損失を防ぎながら手続きが進められます。特に「リフォーム 固定資産税 申告」「リフォーム 固定資産税 減税 申請」など、適切な減税や申告のタイミングで専門家の意見を取り入れることで、節税効果を最大化できる可能性があります。

税理士、土地家屋調査士、建築士それぞれの役割

リフォームと固定資産税対策では、関わる専門家によってその役割が異なります。

専門家	主な相談内容
税理士	減税申請の手続き、確定申告のサポート、リフォームに伴う固定資産税のアドバイス
土地家屋調査士	建物の登記や評価額の見直し、床面積変更時の法的手続き
建築士	工事内容の証明書作成、省エネ・耐震・バリアフリー改修による減税適用要件の確認

ポイント

• 築年数や工事内容によって誰に相談すべきかが変わる

• 減税や手続きが複雑な場合、専門家のサポートで損失を予防

相談前に準備すべき資料と質問リストの作成方法

スムーズな相談のためには、事前準備が重要です。以下の資料の用意と質問リストの作成が推奨されます。

準備しておきたい主な資料

• 固定資産税の課税明細書

• リフォーム工事の契約書・見積書・領収書

• 建物図面と工事前後の写真

質問リストの作り方

1. リフォーム工事が固定資産税にどのように影響するか
2. 減税や申告の必要性と条件
3. 申請手続きと期限
4. 対応するべき追加書類や証明の有無
5. 築30年、築40年など築年数ごとの固定資産税の変化

ヒント

• 細かい疑問もメモしておき、相談時に漏れなく聞くことが重要です

地域の相談窓口や公的機関の案内

リフォーム後の固定資産税について、まずは地域の相談窓口や公的機関を活用することも有効です。下記のような窓口では、無料または低価格でアドバイスが受けられます。

機関名称	主なサービス内容
市区町村役場	固定資産税の評価や課税内容の説明、減税制度の案内
都道府県税事務所	申告・軽減申請の相談、減税制度の詳細説明
法テラス	税務や登記に関する無料または低価格の法律相談

安心のポイント

• 公的機関の相談窓口は中立かつ安心して利用可能

• わからないことは早めに専門機関へ問い合わせることで不要な課税や申告漏れを防止できる

リフォーム減税や固定資産税の見直しは制度変更も多いため、最新情報に明るい専門家や公的機関との連携が、納得感の高い税対策への近道となります。

固定資産税とリフォームに関する疑問を解消するQ&A集

リフォームをしたら税務署に必ず申告が必要？

住宅やマンションのリフォームを実施した場合、内容によっては自治体へ申告が必要です。特に床面積の増加や構造変更など評価額に影響する工事は、申告を怠ると評価の変更が適用されず、法律違反となるケースもあります。下記のテーブルを参考にしてください。

工事内容	申告必要性	備考
増築・スケルトンリフォーム	必要	建物評価額が変わるため
内装や設備の交換	通常不要	評価額に大きな影響がない場合
耐震・省エネ・バリアフリー	制度利用時必要	減税や控除を受けたい場合は申請・申告が必要

重大な改修を行った際は必ず自治体の税務担当窓口に確認することが推奨されます。

税額が上がった場合の通知はどうくる？

リフォーム後に固定資産税の評価額や税額が上がった場合、多くは翌年度の「固定資産税納税通知書」に新しい税額として反映されます。この通知書には建物や土地ごとの評価額・税率・税額が記載され、毎年春ごろに郵送で届きます。固定資産税の更正決定が行われた場合、別途通知されることもあります。

• 通知時期：通常は4〜6月頃

• 届く書類：納税通知書、評価明細書

• 記載内容：建物・土地の評価額や税額、課税標準額

届いた書類は必ず内容を確認し、不明点があれば自治体に問い合わせましょう。

軽微な修繕でも固定資産税は増える？

壁紙やフローリング、キッチン・浴室の交換などの一般的な修繕やリフォームは、固定資産税に大きな影響を与えることは通常ありません。評価額は主に建物の構造変更や床面積、増築といった要素によって見直されます。

• 増加しにくい工事例

  • クロス張替え
  • 設備機器の交換（単体）
  • 部分的な修繕・補修

ただし、機能や価値の大幅な向上が認められれば評価が見直されることもあるため、不安がある場合は自治体へ確認することをおすすめします。

築40年の家のリフォームでも税金はどう変わる？

築40年の住宅や中古物件をフルリフォームした場合、固定資産税が大きく変動することは稀です。理由は、築年数の経過で建物評価額が既に減価しており、標準的なリフォームなら評価額への加算も限定的だからです。

• 建物評価額は築年で減少する

  • 築40年の木造住宅は評価額がほぼ底値
  • 内外装リフォームだけでは増額例は少ない

ただし、構造的な大規模リノベーション、増築、耐震補強、省エネ改修を伴う場合は、申請を通じた減税や控除制度の対象になることがあります。各工事の制度利用は事前に自治体で確認しましょう。

バレるとはどういう意味？税務調査の実態は？

「リフォームがバレる」という表現は、申告義務のある工事を届け出ずにいると、自治体の現地調査や役所のチェックで発覚することを指します。自治体は定期的に現場パトロールや登記情報・住民情報の照会を行なっています。次のようなケースでは調査の対象となります。

• 増築登記や床面積拡大が建物図面に反映されている

• 住宅ローン控除や各種減税申請から自治体が把握する

• 不自然な工事音や現場の確認による調査

不正が発覚した場合は過年度の遡及課税や加算税が発生することもあるため、大きなリフォームは必ず正しく申告し、自治体へ相談しましょう。